Закрытое акционерное общество Инвестиционная компания "Сахазолото" ИНН:1402049304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63844696 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года24122412
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года24122412
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26622412
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24122662
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4162097
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20973588
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12611261
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12611261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16773358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33585029
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43395770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57707691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6347-9160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9160-9826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6337-9150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9150-9816
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18731745
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17452654
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года880313175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1317514853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1067614920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1492017507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43395770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57707691
23203 Проценты к получению за отчетный год107107
23204 Проценты к получению за предыдущий год107116
23303 Проценты к уплате за отчетный год128137
23304 Проценты к уплате за предыдущий год137168
23403 Прочие доходы за отчетный год46221721
23404 Прочие доходы за предыдущий год172193
23503 Прочие расходы за отчетный год1789849
23504 Прочие расходы за предыдущий год84910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2812842
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год842-543
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год562169
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год169-2
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2812842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год842-437
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2812842
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год842-437

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2812)/Стоимость активов (4339) = 64.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2812)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.648

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.648

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.594

Индекс Альтмана Z = -4.928

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-1.46), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники