ООО "ЭЛЕКТРОСЕРВИС" ИНН:1402049400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63847766 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2462029
11504 Основные средства на конец предыдущего года202938
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2462029
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202938
12104 Запасы на конец предыдущего года841380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года530048471449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года484712702572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17111951744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1957921716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года701151263331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года512622004288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года725751463360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года514622294326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1479-40233118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-402321044035
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года89510620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10620174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78418107242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8107125117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87369169242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9169125291
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года725751463360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года514622294326
21103 Выручка за отчетный год154341206420179
21104 Выручка за предыдущий год120642014919159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122651816624077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181662518310750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3169-6102-3898
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6102-50348409
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3169-6102-3898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6102-50348409
23403 Прочие доходы за отчетный год27017
23503 Прочие расходы за отчетный год10502801565
23504 Прочие расходы за предыдущий год2804601519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2146-6382-5452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6382-54836890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2146-6382-5452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6382-54836890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2146)/Стоимость активов (7257) = 29.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12265+0+0) = 25.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3169)/Выручка (15434) = 20.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2146)/Выручка (15434) = 13.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.169

Индекс Альтмана Z = 2.029

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.029<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (20.53%), рентабельность компании (13.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники