Общество с ограниченной ответственностью "Актив" ИНН:1402049738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67673487 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года682157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4698357548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357548731
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212113248021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1324802119863
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года681917498590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1749859020651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года681917498590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1749859020651
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13948101127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81011271007
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54259397463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года939746319644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54259397463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года939746319644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года681917498590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1749859020651
21103 Выручка за отчетный год543438535844
21104 Выручка за предыдущий год385358440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476248365612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год483656120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год672-983232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9832320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год672-983232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9832320
23403 Прочие доходы за отчетный год281580
23404 Прочие доходы за предыдущий год815800
23503 Прочие расходы за отчетный год46106134
23504 Прочие расходы за предыдущий год1061340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год628-274178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2741780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год628-276119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2761190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (628)/Стоимость активов (6819) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4762+0+0) = 14.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (672)/Выручка (5434) = 12.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (628)/Выручка (5434) = 11.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.257

Индекс Альтмана Z = 2.526

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.526<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Актив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (12.37%), рентабельность компании (11.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Актив"