ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ" ИНН:1402049752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67674943 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1188391040214234
11504 Основные средства на конец предыдущего года3910402142341958
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1188391040210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3910402142340
12103 Запасы на конец отчетного года5336602555383932
12104 Запасы на конец предыдущего года60255539393713868
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16003353756395387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35375639467113475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15592829268843917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8292688439176901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3693117854180610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1785418062125250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38119217642208317470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21764220831676036202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420756682597839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56682597839546
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72106367803714388
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года636780381419210147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года267019729114482243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года972911448172925249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3391116096194850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1609619486159210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38119217642208317470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21764220831676036202
21103 Выручка за отчетный год50127538182755833534
21104 Выручка за предыдущий год53818275583353432487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49218480252082333485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49987208233242131727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год909579367350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3831673511130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год909383167350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3831370211130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16000
23403 Прочие доходы за отчетный год5041881451028
23404 Прочие доходы за предыдущий год1908411700
23503 Прочие расходы за отчетный год28091364598899
23504 Прочие расходы за предыдущий год1361565192979
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1396386922820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год386922823540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-139630951826152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38691826354540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1396)/Стоимость активов (38119) = -3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49218+0+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (909)/Выручка (50127) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1396)/Выручка (50127) = -2.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 1.519

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.519<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.81%), рентабельность компании (-2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "МЕРКУРИЙ"