Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье" ИНН:1403000164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31447628 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45793311951143111846
11504 Основные средства на конец предыдущего года31195114311184612301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4579331195114310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3119511431118460
12103 Запасы на конец отчетного года80808074
12104 Запасы на конец предыдущего года8080741604
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71749966976417573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года996697641757316268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179629352089580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293520895802513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года905012981119330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1298111933182270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54843441762336430073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44176233643007332686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15765842590303888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11719903038882690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года372372372372
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года372372372372
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3723723720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3723723720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7548151601396225813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15160139622581320504
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31158000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16925009120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3870635379139620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3208513962258130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54843441762336430073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44176233643007332686
21103 Выручка за отчетный год41202323332591030652
21104 Выручка за предыдущий год32333259103065232757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40676522013048228988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31838304822898829075
23403 Прочие доходы за отчетный год5396192638640300
23404 Прочие доходы за предыдущий год23398640300552
23503 Прочие расходы за отчетный год187601651766
23504 Прочие расходы за предыдущий год14516517662763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4046-60524170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2689241711980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4046-60524171198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2689241711981471

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4046)/Стоимость активов (54843) = 7.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40676+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (41202) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4046)/Выручка (41202) = 9.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.403

Индекс Альтмана Z = 1.339

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.339<2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (9.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственный кооператив "Родовая община "Русское Устье"