МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1403000196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36959936 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77201018
11504 Основные средства на конец предыдущего года20101828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77201018
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20101828
12103 Запасы на конец отчетного года211218351235666
12104 Запасы на конец предыдущего года18351235666812
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167211458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2114587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187511541400303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11541400303219
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года324500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4186305526491027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3055264910271038
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4263307526591045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3075265910451066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9999
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33421488121-462
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1488121-462-1540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34511597230-353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1597230-353-1431
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812147824281397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1478242813972428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года812147824291398
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1478242913982497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4263307526591045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3075265910451066
21103 Выручка за отчетный год11768928073597069
21104 Выручка за предыдущий год9280735970693138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9919787066225991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7870662259914323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184914107371078
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14107371078-1185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184914107371078
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14107371078-1185
23403 Прочие доходы за отчетный год28316800
23404 Прочие доходы за предыдущий год168000
23503 Прочие расходы за отчетный год953700
23504 Прочие расходы за предыдущий год37000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203715417371078
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15417371078-1185
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18317400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185413677371078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13677371078-1185
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год185413677371078
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13677371078-1185
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 319999
32007 Величина капитала на 311488121-462-1540
32008 Величина капитала на 311597230-353-1431
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185413675831078
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)185413675831078
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185405830
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)185405830
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 319999
33007 Величина капитала на 3133421488121-462
33008 Величина капитала на 3134511597230-353
36003 Чистые активы на 3134511597100-353
36004 Чистые активы на 311597230100-1431
41103 Поступления – всего за отчетный год10928957278501793
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10896957278481793
41193 Прочие поступления за отчетный год32020
41203 Платежи – всего за отчетный год9053841867531709
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год754775555505644
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13278637181010
41293 Прочие платежи за отчетный год179053055
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18751153109784
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18751153109784

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1854)/Стоимость активов (4263) = 43.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9919+0+0) = 18.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1849)/Выручка (11768) = 15.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1854)/Выручка (11768) = 15.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.435

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.25

Индекс Альтмана Z = 14.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.51), коэффициент текущей ликвидности (5.16), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (15.71%), рентабельность компании (15.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №50" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛЛАИХОВСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)