Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха" ИНН:1403000534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40821882 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8182814781148501
11504 Основные средства на конец предыдущего года8147811485018707
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года480480480480
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4804804803
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8662862785940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8627859489810
12103 Запасы на конец отчетного года3468949760324355
12104 Запасы на конец предыдущего года9497603243554183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1624475981811720079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года759818117200795048
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427999107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года279991072293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1971617122251480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1712225148245410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28378257493374233522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25749337423352220234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11035112931469612540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11293146961254011625
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года287223511511
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года223511511799
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2872235110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2235115110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8539523980725510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года523980725510104
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года851789941046314961
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года899410463149617706
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1705614233185350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1423318535204710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28378257493374233522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25749337423352220234
21103 Выручка за отчетный год10356109991133026926
21104 Выручка за предыдущий год10999113302692615990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11712142731167126819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14273116712681917014
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1356-3274-3410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3274-3411070
23403 Прочие доходы за отчетный год109802497808
23504 Прочие расходы за предыдущий год129000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-258-327421560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год340321569150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-258-32742156915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-340321569152712

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-258)/Стоимость активов (28378) = -0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11712+0+0) = -11.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1356)/Выручка (10356) = -13.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-258)/Выручка (10356) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.636

Индекс Альтмана Z = 3.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-13.09%), рентабельность компании (-2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив кочевая родовая обшина "Аллайха"