Некоммерческая организация "Фонд развития малого предпринимательства Аллаиховского района Республики Саха (Якутия)" ИНН:1403001030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52495123 ОКВЭД:65.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года700700600400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года700600400400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20527422612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27422612101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9059748260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9748264120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года905974826412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года974826412501
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3002002000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20020000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47016
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6057706190
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7706194120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6057746260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года404120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года905974826412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года974826412501
21103 Выручка за отчетный год631656918
21104 Выручка за предыдущий год1656918108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3142105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год421052
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32123590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12359130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32123590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12359130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62571
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год257121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26985212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98521285
62503 Прочие за отчетный год3002002000
63503 Прочие за отчетный год30020000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3002002000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (905) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31+0+0) = 103.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (63) = 50.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (63) = 41.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (50.79%), рентабельность компании (41.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники