СОЮЗ СЕМЕЙНО-РОДОВЫХ ХОЗЯЙСТВ ОЙОТУНСКОГО НАСЛЕГА ИНН:1403001513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23284738 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1915509431042
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5490000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54901915500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1915509430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2109134815071148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13481507114848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8122175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1221750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2117134917280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1349172812230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7607154022782166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1540227821661090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года553749-8580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49-858-6620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года553749-8580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49-858-6620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2070149131362166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1491313628281090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2070149131360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1491313628280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7607154022782166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1540227821661090
21103 Выручка за отчетный год2492273012411355
21104 Выручка за предыдущий год273012411355681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1826185515351237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1855153512371068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год666875-2940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год875-2941180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год666875-2940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год875-2941180
23403 Прочие доходы за отчетный год52071002061474
23404 Прочие доходы за предыдущий год10020614740
23503 Прочие расходы за отчетный год34111072
23504 Прочие расходы за предыдущий год1110720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5839964-1950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год964-19515900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5839964-1951590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год964-1951590-387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5839964-1950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год964-19515900
32007 Величина капитала на 3149-858-6620
32008 Величина капитала на 3149-858-6620
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))548890700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)548890700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))548890700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)548890700
33007 Величина капитала на 31553749-8580
33008 Величина капитала на 31553749-8580
36003 Чистые активы на 3155374900
36004 Чистые активы на 3149-85800
41103 Поступления – всего за отчетный год8520298910880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год173028898820
41193 Прочие поступления за отчетный год67901002060
41203 Платежи – всего за отчетный год851332099420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год515719900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год137525355000
41293 Прочие платежи за отчетный год19814754420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7-2201460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7-2201460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5839)/Стоимость активов (7607) = 76.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1826+0+0) = 36.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (666)/Выручка (2492) = 26.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5839)/Выручка (2492) = 234.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.768

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.768

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.675

Индекс Альтмана Z = 10.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (26.73%), рентабельность компании (234.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники