Кочевая родовая община "Инди" малочисленных народов Севера с. Ойотун ИНН:1403002274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72349553 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5505655650
11504 Основные средства на конец предыдущего года56556500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5505655650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56556500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80500472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500472472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8050500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50504720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года630615615472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года615615472472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-92-154-154-118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-154-154-118-118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года576655655590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года655655590590
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1461141140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11411400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7227697690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7697695900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года630615615472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года615615472472
21103 Выручка за отчетный год64004920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87806270
23403 Прочие доходы за отчетный год14601140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-920-360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-920-360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-92)/Стоимость активов (630) = -14.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (878+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (640) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-92)/Выручка (640) = -14.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.127

Индекс Альтмана Z = -6.753

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-14.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники