Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник" ИНН:1403002796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86170734 ОКВЭД:90.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50000
12103 Запасы на конец отчетного года12741016566464
12104 Запасы на конец предыдущего года1016566464391
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года542640240274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40240274177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года582849714141368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49714141368653
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2348551830
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года85518300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127621009698901106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10096989011061320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128121009698901106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10096989011061320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1277598696564497
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года98696574497652
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1277598696574507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98696574507662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372273316599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2273316599658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года372273316599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2273316599658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128121009698901106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10096989011061320
21103 Выручка за отчетный год2437206635491701
21104 Выручка за предыдущий год2066188717011463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186031625612831856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162561338718562130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16166-141902266-155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14190-11500-155-667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16166-141902266-155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14190-11500-155-667
23403 Прочие доходы за отчетный год179431565743278617
23404 Прочие доходы за предыдущий год156571659486176648
23503 Прочие расходы за отчетный год41791638617
23504 Прочие расходы за предыдущий год7916386176648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173613886430-155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13884931-155-667
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2041773550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17735500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153212116075-155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12114576-155-667
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153212116075-155
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12114576-155-667
32007 Величина капитала на 3198696574497652
32008 Величина капитала на 3198696574507662
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2906329560670
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2906329560670
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2906329560670
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2906329560670
33007 Величина капитала на 311277598696564497
33008 Величина капитала на 311277598696574507
36003 Чистые активы на 311277598690507
36004 Чистые активы на 31986965740662
41103 Поступления – всего за отчетный год2070217711178719980
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2759205412071363
41193 Прочие поступления за отчетный год1794315657166648617
41203 Платежи – всего за отчетный год19845168811410310265
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11628949172384264
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5396465641394044
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30735500
41293 Прочие платежи за отчетный год2514237927261957
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8578303766-285
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8578303768-285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1532)/Стоимость активов (12812) = 11.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18603+0+0) = -86.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16166)/Выручка (2437) = -663.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1532)/Выручка (2437) = 62.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 344.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 304.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 157.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 345.27

Индекс Альтмана Z = 370.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (157.51), коэффициент быстрой ликвидности (304.16), коэффициент текущей ликвидности (344.92), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-663.36%), рентабельность компании (62.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Промышленный транспортно- строительный комплекс "Полярник"