Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский" ИНН:1403002901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89984822 ОКВЭД:05.01.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года681681681441
11504 Основные средства на конец предыдущего года681681681561
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6816816810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6816816810
12103 Запасы на конец отчетного года12214163431211514887
12104 Запасы на конец предыдущего года16343121151488711477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9966099254000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8125131009
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12513100985
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1222226321126280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2632112628258210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12903270021330926262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27002133092650216123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4189351525371145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года351525371385677
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8714234871077225117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23487107722511715446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года871423487107720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2348710772251170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12903270021330926262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27002133092650216123
21103 Выручка за отчетный год48162333692944035572
21104 Выручка за предыдущий год33369294403557218366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47488323912828835104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32391282883510418407
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67497811520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97811524680
23403 Прочие доходы за отчетный год20973037221975
23404 Прочие доходы за предыдущий год30372219757102
23503 Прочие расходы за отчетный год20973037221975
23504 Прочие расходы за предыдущий год30372219757102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67497811520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97811524680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6749781152468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9781152468-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (674)/Стоимость активов (12903) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47488+0+0) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (674)/Выручка (48162) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (674)/Выручка (48162) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.481

Индекс Альтмана Z = 2.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.4%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Аллайховский"