МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ" ИНН:1404001393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02442400 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года29293144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29293144
12104 Запасы на конец предыдущего года137103141179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7990823911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30941
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4246879968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2462029681091
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4275908999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2752319991135
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500908942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4225091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22523191193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4225091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22523191193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4275908999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2752319991135
21103 Выручка за отчетный год215353595820
21104 Выручка за предыдущий год353595820920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215402644850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4026448501048
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-49-49-30-128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49-49-30-128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49-49-30-128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49-49-30-128
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-49-49-30-128
32003 Величина капитала на 31500500500
32008 Величина капитала на 31500908942
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)50000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)500034
41103 Поступления – всего за отчетный год215353605788
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год215353595774
41203 Платежи – всего за отчетный год245323601784
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год140203326452
41293 Прочие платежи за отчетный год10510167251
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-303044
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-303044

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (215+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (215) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (215) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 53.75

Индекс Альтмана Z = 53.643

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АМГИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"