Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь" ИНН:1404002767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01849223 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12794142131623819663
11504 Основные средства на конец предыдущего года14621162381966320072
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1379414213162380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1462116238196630
12103 Запасы на конец отчетного года11046316849805560
12104 Запасы на конец предыдущего года9231498055607148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15207293662662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года822662662979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80745662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19374566250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125741065463870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10246638768840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26368248672262526547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24867226252654728249
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1463214632146320
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1463214632146320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1907-3824-47630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3824-4763-29030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1274110824988511745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1082498851174511836
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года242101720642735
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года242101724740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83781055281869079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105528186907910325
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5249324932490
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3249324932490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1362713812117230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1380111723123280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26368248672262526547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24867226252654728249
21103 Выручка за отчетный год1875413318116778829
21104 Выручка за предыдущий год133181167788299549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22986163851327111230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14852132711123010969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4232-3067-15940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1534-1594-24010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4232-5210-15940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1534-1594-24010
23403 Прочие доходы за отчетный год6498763443674880
23404 Прочие доходы за предыдущий год3156436748801839
23503 Прочие расходы за отчетный год349148546332570
23504 Прочие расходы за предыдущий год68346332570642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1917939-18600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год939-1860-910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1917939-1860-91
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год939-1860-91-1082
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1917939-18600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год939-1860-910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1917)/Стоимость активов (26368) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22986+0+0) = -18.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4232)/Выручка (18754) = -22.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1917)/Выручка (18754) = 10.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.935

Индекс Альтмана Z = 2.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-22.57%), рентабельность компании (10.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнь"