Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина ИНН:1404002848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13138987 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62233231982405424054
11504 Основные средства на конец предыдущего года23198240542405423421
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года65656565
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года65656565
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6229823263241190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2326324119241190
12103 Запасы на конец отчетного года1278912721104188750
12104 Запасы на конец предыдущего года127211041887509343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1015743763763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года743763763125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253483824185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83824185355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1633814302114220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143021142295980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78636375653554133717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37565355413371733309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1429142914290
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1429142914290
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2569925699256990
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2569925699256990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4668394838460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3948384635830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31796310763097430711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31076309743071130528
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1864000635
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года27332304841847
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2304841847980
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2137323048410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года230484114820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1817253527561004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253527561004566
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2365016509700
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года16509705200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25467418537260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4185372615240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78636375653554133717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37565355413371733309
21103 Выручка за отчетный год12745293432520027851
21104 Выручка за предыдущий год29343252002785133385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21368397082876832207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39708287683220734676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8623-10365-35680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10365-3568-43560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8623-10365-35680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10365-3568-43560
23303 Проценты к уплате за отчетный год149067107
23403 Прочие доходы за отчетный год111321208256085376
23404 Прочие доходы за предыдущий год12082560853763363
23503 Прочие расходы за отчетный год165815991710452
23504 Прочие расходы за предыдущий год15991710452104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7021182630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1182634610
24603 Прочее за отчетный год-181600
24604 Прочее за предыдущий год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год720102263461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1022634611895
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7201022630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1022634610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (720)/Стоимость активов (78636) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21368+0+0) = -40.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8623)/Выручка (12745) = -67.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (720)/Выручка (12745) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.679

Индекс Альтмана Z = 2.016

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.016<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-67.66%), рентабельность компании (5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимофея Лукина