СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР" ИНН:1404002862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05094313 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39652383603895234362
11504 Основные средства на конец предыдущего года38360389523436229305
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года818025576101730
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года255762065560300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4783263936491250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6393659607403920
12103 Запасы на конец отчетного года24270183671471121499
12104 Запасы на конец предыдущего года18367147112149416379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194487918441006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года879184410061338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2565925840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5925840265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2647019251174800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1925117480233450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74302831876660563737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83187770876373747317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1593159315930
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1593159315930
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1125611256112560
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1125611256112560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152381360919620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136091244419050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28087264581481114754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26458252931475414672
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16098187522236821797
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18752223682179710670
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2298565239606526
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5652396065266018
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1839624404263280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2440426328283230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6888785593568701
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98151360459974980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13604599749807256
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1800411833116140
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года118331161463240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2781932325254660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3232525466206600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74302831876660563737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83187770876373747317
21103 Выручка за отчетный год26143163311614916445
21104 Выручка за предыдущий год16331161491644523950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36496224353285215863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22435328521586325549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10353-6104-167030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6104-167035820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10353-6104-167030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6104-167035820
23303 Проценты к уплате за отчетный год154889921721935
23304 Проценты к уплате за предыдущий год899217219351186
23403 Прочие доходы за отчетный год161759665208175171
23404 Прочие доходы за предыдущий год966520817517211628
23503 Прочие расходы за отчетный год2645147518633542
23504 Прочие расходы за предыдущий год1475186332937020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16291187790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1187795260
24604 Прочее за предыдущий год22221090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1629116557167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1165574171738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16291165570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1165574170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1629)/Стоимость активов (74302) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36496+0+0) = -28.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10353)/Выручка (26143) = -39.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1629)/Выручка (26143) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.608

Индекс Альтмана Z = 2.327

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.327<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-39.6%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БОЛУГУР"