ООО "Илгэ" ИНН:1404003016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52497636 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64463459169656248
11504 Основные средства на конец предыдущего года4591696562486512
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1021021020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64463469370670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4693706763500
12103 Запасы на конец отчетного года15199724852703973
12104 Запасы на конец предыдущего года7248527039738061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45016970120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16970120217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14305040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15792894557740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8945577440930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80255136381284110443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13638128411044314902
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27885223022300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2230223022300
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2562256225620
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2562256225620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83963716280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63716286530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31286542964205445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5429642054456303
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1967106161
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года196710610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5398530960603992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5309606039926923
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2390029003000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года290030000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29298820963600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8209636049370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80255136381284110443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13638128411044314902
21103 Выручка за отчетный год1764413370116995790
21104 Выручка за предыдущий год1337011699579011067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2096815053123809600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1505312380960011256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3324-1683-6810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1683-681-38100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3324-1683-6810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1683-681-38100
23303 Проценты к уплате за отчетный год2310080
23403 Прочие доходы за отчетный год5603231523543074
23404 Прочие доходы за предыдущий год2315235430742475
23503 Прочие расходы за отчетный год1846162369842
23504 Прочие расходы за предыдущий год162369842174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202-9919750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-991975-8580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202-991975-858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-991975-8582040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202-9919750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-991975-8580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (80255) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20968+0+0) = -15.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3324)/Выручка (17644) = -18.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (17644) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.639

Индекс Альтмана Z = 1.554

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.554<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-18.84%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники