Общество с ограниченной ответственностью "Абага" ИНН:1404003023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52497659 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13346821982197991
11504 Основные средства на конец предыдущего года8219821979917991
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3753753750
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3753753420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13721859485940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8594859483330
12103 Запасы на конец отчетного года4900483028521432
12104 Запасы на конец предыдущего года4830285214321100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186662900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62900439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6645251303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5251303759
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7430546431030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5464310317350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21151140581169710068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14058116971006810631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3731373137310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3731373137310
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2828280
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2828280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8044628835070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6288350711030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118031004772664862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10047726648623428
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года228024960404
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года249604044313
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2280249600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года249604040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1168114040564802
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1140405648022890
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года59003753750
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года37537500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7068151544310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1515443148020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21151140581169710068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14058116971006810631
21103 Выручка за отчетный год11927626974932170
21104 Выручка за предыдущий год6269749321703200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1881114968159306494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1496815930649410747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6884-8699-84370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8699-8437-43240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6884-8699-84370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8699-8437-43240
23403 Прочие доходы за отчетный год926411874118207373
23404 Прочие доходы за предыдущий год118741182073736991
23503 Прочие расходы за отчетный год6072409791615
23504 Прочие расходы за предыдущий год2409791615888
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1773293524040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2935240414340
24603 Прочее за отчетный год1715400
24604 Прочее за предыдущий год154000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1756278124041434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год278124041434-1444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1756278124040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2781240414340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1756)/Стоимость активов (21151) = 8.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18811+0+0) = -36.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6884)/Выручка (11927) = -57.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1756)/Выручка (11927) = 14.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.263

Индекс Альтмана Z = 4.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Абага"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-57.72%), рентабельность компании (14.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Абага"