СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС" ИНН:1404003129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55663265 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3371331429532482
11504 Основные средства на конец предыдущего года3314295324823025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3371331429530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3314295324820
12103 Запасы на конец отчетного года1995176715391457
12104 Запасы на конец предыдущего года1767153914572795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120200240147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1995188718390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1887183916970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5366520147924179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5201479241795985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24602460
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24602460
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4643043700
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4643036640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1830-1190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20-2630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5072489144973722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4891449736474613
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года174174174174
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года174174174174
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1741741740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1741741740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10269210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2692101125
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года11001120
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1100750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1201361210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1361213580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5366520147924179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5201479241795985
21103 Выручка за отчетный год1049228816061843
21104 Выручка за предыдущий год2288160618432615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1105243417971506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2429179715063673
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-560-1910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14103370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56-146-1910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-141-1913370
23403 Прочие доходы за отчетный год237267335308
23404 Прочие доходы за предыдущий год269335233540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1811211440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128144-910
24604 Прочее за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181121144-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121144-91-518
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год27305590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18108500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39404680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (5366) = 3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1105+0+0) = -5.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (1049) = -5.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (1049) = 17.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.252

Индекс Альтмана Z = 20.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (16.63), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-5.34%), рентабельность компании (17.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭМИС"