МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА" ИНН:1404004193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93780321 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года530766791670094535
11504 Основные средства на конец предыдущего года664396701045354826
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года530766791670094535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года664396701045354826
12103 Запасы на конец отчетного года283448414336
12104 Запасы на конец предыдущего года397390336309
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15546954130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года528765130323
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180431294922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года431294922762
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года222000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года478142516621388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1578144913881394
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года578568216686715923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680176845959236220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3769376937694218
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3769376942184218
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2660-19-274262
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1234-429262468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1109375034954480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2535334044804686
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1561889866
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3354166103
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года44626427800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года651476507800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года580650781377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года467664466651761443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года654826511914431534
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года578568216686715923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680176845959236220
21103 Выручка за отчетный год2653533646933950
21104 Выручка за предыдущий год5333469339503632
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2240235441993270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2404203632701813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4132982494680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292926576801819
22203 Управленческие расходы за отчетный год1775219101299
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2335218612991351
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1362791494-619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год594471-619468
23403 Прочие доходы за отчетный год188521521549
23404 Прочие доходы за предыдущий год5115215490
23503 Прочие расходы за отчетный год791230920668
23504 Прочие расходы за предыдущий год12179206680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1423413-274262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-572-297262468
24603 Прочее за отчетный год123743200
24604 Прочее за предыдущий год66213200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2660-19-274262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1234-429262468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2660-19-274262
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1234-429262468
32003 Величина капитала на 313769376900
32007 Величина капитала на 31-1234-42900
32008 Величина капитала на 312535334000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1426000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1426000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1426000
33218 Убыток (ИТОГО)1426000
33003 Величина капитала на 313769376900
33007 Величина капитала на 31-2660-1900
33008 Величина капитала на 311109375000
36003 Чистые активы на 3155716802800
36004 Чистые активы на 31676826841800
41103 Поступления – всего за отчетный год6098678600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3355484400
41193 Прочие поступления за отчетный год2743194200
41203 Платежи – всего за отчетный год6349664900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67864800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1872220900
41293 Прочие платежи за отчетный год3799379200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25113700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25113700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2660)/Стоимость активов (5785) = -45.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2240+0+1775) = -33.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1362)/Выручка (2653) = -51.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2660)/Выручка (2653) = -100.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.46

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.237

Индекс Альтмана Z = -2.537

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-51.34%), рентабельность компании (-100.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНСЕРВИС АМГИНСКОГО РАЙОНА"