СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА" ИНН:1404004355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97548259 ОКВЭД:15.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1223411202918641679940
11504 Основные средства на конец предыдущего года1176901056457994070464
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1870187018701870
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1870187018701870
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года26010192296777
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2601067777699
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12681212216110751588587
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1221611075158858780033
12103 Запасы на конец отчетного года1520201601818100
12104 Запасы на конец предыдущего года1585301810016329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5749479064676309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4790646763098465
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6818160349374675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181253926752653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27769208243185925084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20824318592508427447
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154581142985139374113671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142985139374113671107480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4330431411
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4310411407
13603 Резервный капитал на конец отчетного года25460264782271022191
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года24169259422219115855
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7440028013549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1878035497743
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33333264782594226151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26478259422615124005
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50342569656372837302
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года56965637283730240067
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50342569656372837302
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56965637283730240067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1619701524716695
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1126501669515950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31447595421965418804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34544497041880411960
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2326201480314719
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1373301471915498
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70906595424970450218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59542497045021843408
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154581142985139374113671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142985139374113671107480
21103 Выручка за отчетный год171033146167122252111115
21104 Выручка за предыдущий год146167122252111115106452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316555246310213169194746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238905220207194746205870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-145522-100143-90917-83631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-92738-97955-83631-99418
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5132055125211
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3876052113784
22203 Управленческие расходы за отчетный год4786015262103
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3529021031225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155440-100143-97955-90945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100143-97955-90945-104427
23303 Проценты к уплате за отчетный год4048668650382119
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6686503821192405
23403 Прочие доходы за отчетный год168551111244127150137717
23404 Прочие доходы за предыдущий год111244127150137717123415
23503 Прочие расходы за отчетный год98725372117740712
23504 Прочие расходы за предыдущий год241721356407128334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8076187829803941
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1998280139418249
24603 Прочее за отчетный год63600392
24604 Прочее за предыдущий год1200392506
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7440187828013549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1878280135497743
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7440187828013549
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1878280135497743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7440)/Стоимость активов (154581) = 4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-155440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (316555+5132+4786) = -47.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-155440)/Выручка (171033) = -90.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7440)/Выручка (171033) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.275

Х5 = Выручка/Активы = 1.106

Индекс Альтмана Z = 1.404

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.404<2.9)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-90.88%), рентабельность компании (4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АММА"