Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай" ИНН:1404004789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86179215 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4080388235853519
11504 Основные средства на конец предыдущего года3882358535193735
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4080388235850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3882358535190
12103 Запасы на конец отчетного года2294749501061
12104 Запасы на конец предыдущего года47495010611385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1681247051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124705117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39759810220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года598102211120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4477448046074631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4480460746315236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4085408540850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4085408540850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3223383380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3383384080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4407442344234493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4423442344934473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7057109138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57109138763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70571840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года571841380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4477448046074631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4480460746315236
23403 Прочие доходы за отчетный год8489609292359
23404 Прочие доходы за предыдущий год96092923592893
23503 Прочие расходы за отчетный год8649609992339
23504 Прочие расходы за предыдущий год96099923392848
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-160-700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-160-7020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-160-700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (4477) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.957

Индекс Альтмана Z = 66.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.4), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (5.67), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Баай"