ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ" ИНН:1404004852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89997173 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5000500017311981
11504 Основные средства на конец предыдущего года5000173119812231
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5000500017310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000173119810
12103 Запасы на конец отчетного года2500250025005717
12104 Запасы на конец предыдущего года2500250057171280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800011600114003191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116101140031914572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1050014100141500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141101715095340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15500191001588111515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1911018881115158177
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1000010000123710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1000012371101050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10010100001238110115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001012381101157209
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5490000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года910035001400825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5490910035000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9100650014000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15500191001588111515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1911018881115158177
21103 Выручка за отчетный год40104580003700047002
21104 Выручка за предыдущий год58000370004700246704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28072450002775043303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45000277504150343192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120321300092500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13000925054990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120321300092500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13000925036990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120321300092500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13000925033760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120321300092502906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13000925029062784
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120321300092500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13000925029060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12032)/Стоимость активов (15500) = 77.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28072+0+0) = 42.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12032)/Выручка (40104) = 30 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12032)/Выручка (40104) = 30 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.776

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.823

Индекс Альтмана Z = 14.1

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (30%), рентабельность компании (30%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРДАНА-СТРОЙ"