ООО "Хлебопечение - Торговля" ИНН:1404004980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92112497 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года313364271305
11504 Основные средства на конец предыдущего года3642713050
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года58754200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года542000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9009062710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9062713050
12103 Запасы на конец отчетного года35839141
12104 Запасы на конец предыдущего года58391411964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2737286442894390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2864428943902709
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2740292243310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2922433145400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3640382846024845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3828460248454706
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3737220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года372200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2932937320
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2937323860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-256-95-930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-95-933460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74235661732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года235661732386
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000100010001000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000100010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000100010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000100010000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7373584587
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года735845871590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1163119010271196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1190102711962730
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1330133013301330
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1330133013300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2566259329410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2593294131130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3640382846024845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3828460248454706
21103 Выручка за отчетный год2277539927163
21104 Выручка за предыдущий год775399271635272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год511388964294461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222641030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2641037340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17320200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год202000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-151621030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год621037340
23303 Проценты к уплате за отчетный год9425966
23304 Проценты к уплате за предыдущий год425966138
23503 Прочие расходы за отчетный год16919107
23504 Прочие расходы за предыдущий год6919107123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-161-49270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49275610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46120215164
24603 Прочее за отчетный год95000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-256-95-93346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-95-93346386
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-256-95-930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-95-933460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-256)/Стоимость активов (3640) = -7.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+173+0) = -87.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-151)/Выручка (22) = -686.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-256)/Выручка (22) = -1163.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Х5 = Выручка/Активы = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.129

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-686.36%), рентабельность компании (-1163.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники