Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно" ИНН:1404005052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92128682 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84441563855712935394
11504 Основные средства на конец предыдущего года5638557129353940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84441563855712935394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5638557129353940
12103 Запасы на конец отчетного года17603214502287713221
12104 Запасы на конец предыдущего года2145022877132210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2613179219771586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1792197715860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31611152694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111526940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20532232532486917501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2325324869175010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104973796388199852895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7963881998528950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36497364973649723497
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3649736497234970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254911742708570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117427085700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39046376713920524067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3767139205240670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1132514832166800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года148321668000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года97311125377183557
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11253771835570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2105626085243983557
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года260852439835570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года829981931003323750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года819310033237500
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года36572768983621521
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7689836215210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44871158821839525271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1588218395252710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104973796388199852895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7963881998528950
21103 Выручка за отчетный год15262691589916175
21104 Выручка за предыдущий год6915899161750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30251271172530030763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2711725300307630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14989-20202-16309-24588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20202-16309-245880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14989-20202-16309-24588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20202-16309-245880
23403 Прочие доходы за отчетный год16452215183334832434
23404 Прочие доходы за предыдущий год2151833348324340
23504 Прочие расходы за предыдущий год2850819372760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1463-15342138570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-153421385700
24603 Прочее за отчетный год88000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1375-15342138570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-153421385700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1375-15342138570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-153421385700
32003 Величина капитала на 313649736497234970
32007 Величина капитала на 31117427085700
32008 Величина капитала на 313767139205240670
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))137502138570
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)137501513824067
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))137502138570
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)137502138570
33003 Величина капитала на 3136497364973649723497
33007 Величина капитала на 31254911742708570
33008 Величина капитала на 3139046376713920524067
36003 Чистые активы на 3175618453604757225588
36004 Чистые активы на 314536047572255880
41103 Поступления – всего за отчетный год61858343464768355440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9746485578545156
41193 Прочие поступления за отчетный год52112294913982950284
41203 Платежи – всего за отчетный год59657336136065551951
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37273114232707432335
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7558636660686116
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год161111117380
41293 Прочие платежи за отчетный год13215147132677513500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2201733-129723489
43203 Платежи – всего за отчетный год189673700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год189673700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1896-737106920
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период305-4-26792694

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1375)/Стоимость активов (104973) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30251+0+0) = -49.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14989)/Выручка (15262) = -98.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1375)/Выручка (15262) = 9.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.592

Индекс Альтмана Z = 1.526

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.526<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-98.21%), рентабельность компании (9.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Амгинское зерно"