Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова ИНН:1405000138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46728801 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105643880578667277484
11504 Основные средства на конец предыдущего года88057866727748462806
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105643880578667277484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88057866727748462806
12103 Запасы на конец отчетного года79092568084728444774
12104 Запасы на конец предыдущего года56808472844477440502
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5464748662894589
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7486628945898946
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164543672174889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43672174889559
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86201686615574750252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68661557475025250007
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191844156718142419127736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156718142419127736112813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19191919
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года19520195201952019520
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года19520195201952019520
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8179817981798179
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8179817981798179
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12080995118285172906
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года99511828517290662176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39798127229110569100624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12722911056910062489894
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года108000191674917
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1916749171470
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108000191674917
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1916749171470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6173422474863663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4224748636633819
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3787325074022532
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2507423690017630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44046292983117626195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29298311762619521449
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191844156718142419127736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156718142419127736112813
21103 Выручка за отчетный год4884501236293431
21104 Выручка за предыдущий год5012362937987966
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1210012880109319424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1288010931979117732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7216-7868-7302-5993
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7868-7302-5993-9766
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7216-7868-7302-5993
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7868-7302-5993-9766
23403 Прочие доходы за отчетный год35644341522576526275
23404 Прочие доходы за предыдущий год34152257652627527132
23503 Прочие расходы за отчетный год7621938783279354
23504 Прочие расходы за предыдущий год93878327935413944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20807168971013610928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1689710136109283422
24603 Прочее за отчетный год238237191198
24604 Прочее за предыдущий год237191198383
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2056916660994510730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166609945107303039
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2056916660994510730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год166609945107303039
32003 Величина капитала на 3119191919
32005 Величина капитала на 3119520195201952019520
32006 Величина капитала на 318179817981798179
32007 Величина капитала на 3199511828517290662176
32008 Величина капитала на 3112722911056910062489894
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))87431000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)87431000
33003 Величина капитала на 3119191919
33005 Величина капитала на 3119520195201952019520
33006 Величина капитала на 318179817981798179
33007 Величина капитала на 3112080995118285172906
33008 Величина капитала на 3139798127229110569100624
36003 Чистые активы на 3177671152303134259123156
36004 Чистые активы на 31152303134259123156107524
41103 Поступления – всего за отчетный год56037389223002735003
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3789311428973206
41193 Прочие поступления за отчетный год52248358082713031797
41203 Платежи – всего за отчетный год45960344032833434673
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9919863577689675
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21718169011399116376
41293 Прочие платежи за отчетный год14323886765758622
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1007745191693330
42203 Платежи – всего за отчетный год1279923264080
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1279923264080
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12799-2326-4080
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-272221931285330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20569)/Стоимость активов (191844) = 10.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12100+0+0) = -59.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7216)/Выручка (4884) = -147.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20569)/Выручка (4884) = 421.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = 4.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-147.75%), рентабельность компании (421.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие имени Героя Труда Ильи Спиридонова