Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика" ИНН:1405000530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46729151 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15894143971252210130
11504 Основные средства на конец предыдущего года1439712522101306433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15894143971252210130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1439712522101306433
12103 Запасы на конец отчетного года126911019876456551
12104 Запасы на конец предыдущего года10198764565518030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57269615962551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года696159625510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168720500500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72050050046
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134311161497419602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11614974196028076
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29325260112226319732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26011222631973214509
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22257202201695014752
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20220169501475210384
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22272202351696514767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20235169651476710399
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13131313
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13131313
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13131313
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13131313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4347307032143653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3070321436533697
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2693269320711299
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года269320711299400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7040576352854952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5763528549524097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29325260112226319732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26011222631973214509
21103 Выручка за отчетный год11012706692179
21104 Выручка за предыдущий год27066921791312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196447126922259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год471269222591505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-863-201-2023-80
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-201-2023-80-193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-863-201-2023-80
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-201-2023-80-193
23403 Прочие доходы за отчетный год4534705166755503
23404 Прочие доходы за предыдущий год7051667555034609
23503 Прочие расходы за отчетный год156834912419929
23504 Прочие расходы за предыдущий год34912419929543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2103335922334494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3359223344943873
24603 Прочее за отчетный год668935126
24604 Прочее за предыдущий год89351260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2037327021984368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3270219843683873
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2037327021984368
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3270219843683873
32003 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 3120220169501475210384
32008 Величина капитала на 3120235169651476710399
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2037327021984368
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2037327021984368
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2037327021984368
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2037327021984368
33003 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 3122257202201695014752
33008 Величина капитала на 3122272202351696514767
36003 Чистые активы на 3124965229281903616066
36004 Чистые активы на 3122928190361606610799
41103 Поступления – всего за отчетный год784911639140048506
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11012514002104
41193 Прочие поступления за отчетный год674811388136046402
41203 Платежи – всего за отчетный год840110537132328052
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1873257342144279
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2494231025612894
41293 Прочие платежи за отчетный год403456546457879
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5521102772454
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5522200454

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2037)/Стоимость активов (29325) = 6.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1964+0+0) = -43.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-863)/Выручка (1101) = -78.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2037)/Выручка (1101) = 185.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.158

Индекс Альтмана Z = 6.058

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-78.38%), рентабельность компании (185.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное оленеводческо-промысловое предприятие "Арктика"