ООО "Лидер" ИНН:1405001163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81743533 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16484871146744
12104 Запасы на конец предыдущего года18001146744437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1520607540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180048717530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1800175312840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1800342749194110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1800491941104262
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1800010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года180008700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1800110010001260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180010008701025
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1800342749194110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1800491941104262
21103 Выручка за отчетный год13800156018401685
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13800018400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13800000
23503 Прочие расходы за отчетный год13800000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13800000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1380015600540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13800000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13800)/Стоимость активов (1800) = -766.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13800)/Выручка (13800) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13800)/Выручка (13800) = -100 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -15.284

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники