ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС" ИНН:1405001396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38694488 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1590149000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1490000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1590149000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1490000
12103 Запасы на конец отчетного года6388243562601133
12104 Запасы на конец предыдущего года2435626011330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44700274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7002740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5592971911663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29719116630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6991280264510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2802645130700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8581429264513070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4292645130700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100010001000700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100010007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49838437912370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384379116180
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7083000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2908000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7581329254510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3292545123700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8581429264513070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4292645130700
21103 Выручка за отчетный год18573777869001912
21104 Выручка за предыдущий год7778690019120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10664423369001912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4233690019120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7909000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3545000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7280000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3264000
22203 Управленческие расходы за отчетный год65000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год564000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год263000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56426300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год263000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год564354500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год564000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год263000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (564)/Стоимость активов (8581) = 6.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10664+7280+65) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (18573) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (564)/Выручка (18573) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 5.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (3.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРТАС"