Общество с ограниченной ответственностью "Полюс" ИНН:1406000941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36957759 ОКВЭД:14.50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1051174325473530
11504 Основные средства на конец предыдущего года1743254735304192
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3652432500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2432503180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1416198627970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1986279738480
12103 Запасы на конец отчетного года21544176032058618827
12104 Запасы на конец предыдущего года17603205861882718288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1000413998133574720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139981335747205177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14631052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6310521993
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3156232232339430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3223233943235990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32978342183674027447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34218367402744729934
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года896112261123290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1226112329116720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8971122711233911682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12271123391168210335
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3612422500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2422502750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3612422500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2422502750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3136489335334893
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4893353348934893
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20510168122061810597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16812206181059714401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2364621705241510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2170524151154900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32978342183674027447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34218367402744729934
21103 Выручка за отчетный год22696337422272628577
21104 Выручка за предыдущий год33742227262857769195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154510798975533610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1079897551807465649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2115122944129710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2294412971105030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год79241915783330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19157833399720
22203 Управленческие расходы за отчетный год13458343849670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3438496755640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-231349-3290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год349-329-50330
23403 Прочие доходы за отчетный год705106713115306
23404 Прочие доходы за предыдущий год1067131153063395
23503 Прочие расходы за отчетный год388633550240
23504 Прочие расходы за предыдущий год633550240515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год867834320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год783432330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78157863
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15786151238
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год65000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год480610
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год38510
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год851-140
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-7-8-190
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8-19-320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-261027630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61027625099
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61027620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (32978) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1545+7924+13458) = -1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-231)/Выручка (22696) = -1.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (22696) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.374

Индекс Альтмана Z = 2.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-1.02%), рентабельность компании (-0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"