АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА" ИНН:1406001085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03888339 ОКВЭД:05.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5290570052935180
11504 Основные средства на конец предыдущего года5700529351805179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5290570052935180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5700529351805179
12103 Запасы на конец отчетного года1498117820101273575
12104 Запасы на конец предыдущего года1782010127357510891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5781694072116205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6940721162052413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2738244315864901
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2443158649011490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23500272031892414681
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27203189241468114794
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28790329032421719861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32903242171986119973
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6100610061006100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6100610061006100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5798579857985798
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5798579857985798
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-911-890-822-865
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-890-822-865-1237
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10987110081107611033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11008110761103310661
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4414414411621
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года44144116212491
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4414414413295
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44144132954035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1436221454123415533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года214541234155335277
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года300003590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1736221454127005533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214541270055335277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28790329032421719861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32903242171986119973
21103 Выручка за отчетный год65471560055434448144
21104 Выручка за предыдущий год56005543444814427271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71982645236248247489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64523624824748937933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6511-8518-8138655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8518-8138655-10662
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6511-8518-8138655
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8518-8138655-10662
23403 Прочие доходы за отчетный год649986061029515
23404 Прочие доходы за предыдущий год8606102951510512
23503 Прочие расходы за отчетный год91562009537
23504 Прочие расходы за предыдущий год15620095370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21-68433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-68433-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21-68431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-68431-153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21-68431
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-68431-153
32003 Величина капитала на 316100610061006100
32005 Величина капитала на 315798579857985798
32007 Величина капитала на 31-890-822-865-1237
32008 Величина капитала на 3111008110761103310661
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)216800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216800
33218 Убыток (ИТОГО)216800
33003 Величина капитала на 316100610061006100
33005 Величина капитала на 315798579857985798
33007 Величина капитала на 31-911-890-822-865
33008 Величина капитала на 3110987110081107611033
36003 Чистые активы на 311398711008114350
36004 Чистые активы на 311100811435110330
41103 Поступления – всего за отчетный год72300649235852936490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65471531094784836257
41193 Прочие поступления за отчетный год68291181410681233
41203 Платежи – всего за отчетный год72005640666030030179
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3424227759339476423
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22708267131641617605
41293 Прочие платежи за отчетный год15055959497026151
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год295857-17716311
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период295857-33153411

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Прибыль

Прибыль АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Чистые активы

Чистые активы АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (28790) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6511)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71982+0+0) = -9.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6511)/Выручка (65471) = -9.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (65471) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.617

Индекс Альтмана Z = 2.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-9.94%), рентабельность компании (-0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АРТЕЛЬ (РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ) "АРКТИКА"