Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское" ИНН:1406002480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03130890 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43533241352390327507
11504 Основные средства на конец предыдущего года24135239032750737666
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43533241352390327507
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24135239032750737666
12103 Запасы на конец отчетного года30668336433358423677
12104 Запасы на конец предыдущего года33643335842367730909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48796945343311018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69453433110181348
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42031128266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20311282661370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35551407913814534961
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40791381453496133627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79084649266204862468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64926620486246871293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7777
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7777
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7618761876187618
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7618761876187618
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3927-5377-5616-5913
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5377-5616-59132758
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3698224820091712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22482009171210383
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2858470823642927
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4708236429272205
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2858470823642927
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4708236429272205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года556065766164307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года657661643074837
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года66968573135105953522
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года57313510595352253868
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72528579705767557829
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57970576755782958705
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79084649266204862468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64926620486246871293
21103 Выручка за отчетный год21431226456946118
21104 Выручка за предыдущий год12264569461183266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год636214602442115368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146024421153684082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4219-23381273-9250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23381273-9250-816
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4219-23381273-9250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23381273-9250-816
23403 Прочие доходы за отчетный год16140145671389914814
23404 Прочие доходы за предыдущий год14567138991481417422
23503 Прочие расходы за отчетный год10471117261466812155
23504 Прочие расходы за предыдущий год11726146681215512196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1450503504-6591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год503504-65914410
24604 Прочее за предыдущий год26420700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1450239297-6591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год239297-65914410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1450239297-6591
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год239297-65914410
32003 Величина капитала на 317777
32005 Величина капитала на 317618761876187618
32007 Величина капитала на 31-5377-5616-59132758
32008 Величина капитала на 3122482009171210383
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14502392970
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14502392970
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14502392970
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14502392970
33003 Величина капитала на 317777
33005 Величина капитала на 317618761876187618
33007 Величина капитала на 31-3927-5377-5616-5913
33008 Величина капитала на 313698224820091712
36003 Чистые активы на 317066659561530681712
36004 Чистые активы на 3159561530685523410383
41103 Поступления – всего за отчетный год28013161612178020580
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1573122876365979
41193 Прочие поступления за отчетный год26440149331414414601
41203 Платежи – всего за отчетный год28212170862091821684
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10755674512265739
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104826864103178609
41293 Прочие платежи за отчетный год6975347793477336
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-199-925862-1104
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-199-925862-1104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Прибыль

Прибыль Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1450)/Стоимость активов (79084) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6362+0+0) = -66.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4219)/Выручка (2143) = -196.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1450)/Выручка (2143) = 67.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 2.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-196.87%), рентабельность компании (67.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное Унитарное Предприятие "Борогонское"