ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО (КОЧЕВАЯ РОДОВАЯ ОБЩИНА) "ТИКСИ" ИНН:1406003646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49069173 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6468
11504 Основные средства на конец предыдущего года46810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72383213324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27873307468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10019054400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61005911448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1005911448580
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-416077590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6077594110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41608759411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года608759411421
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4739715237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39715237159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года473971520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397152370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61005911448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1005911448580
21103 Выручка за отчетный год78583916631459
21104 Выручка за предыдущий год839166314591011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год668113816411469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1138164114691172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117-299220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29922-100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117-299220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29922-100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1734080385
23503 Прочие расходы за отчетный год9000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108-1264300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-126430-100
24603 Прочее за отчетный год-90826820
24604 Прочее за предыдущий год268200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1016-1523480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-152348-1099
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1016-1523480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-152348-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1016)/Стоимость активов (6) = 16933.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (668+0+0) = 17.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (785) = 14.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1016)/Выручка (785) = 129.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 169.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.872

Индекс Альтмана Z = 620.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-6.83), рентабельность продукции (14.9%), рентабельность компании (129.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники