ООО "Сайдыы" ИНН:1406003773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55664974 ОКВЭД:51.38.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1662203566902285
12104 Запасы на конец предыдущего года2035669022851881
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6038522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11012029234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12029234138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1778215573670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2155736723410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1778215573672341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2155736723412030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1730171811370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171811373360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174517331152351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17331152351466
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3330429671990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года304296719901426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11832480138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3342262150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года422621519900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1778215573672341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2155736723412030
21103 Выручка за отчетный год244993189077472
21104 Выручка за предыдущий год931890774722307
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243776688211557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год766882115572272
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1216508660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1650866-850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1216508660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1650866-850
23504 Прочие расходы за предыдущий год40000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1216108660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1610866-850
24604 Прочее за предыдущий год102965300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12581801-115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год581801-11528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год125818010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год581801-1150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (1778) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2437+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (2449) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (2449) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.879

Индекс Альтмана Z = 62.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.33), коэффициент быстрой ликвидности (3.52), коэффициент текущей ликвидности (53.88), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники