ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ" ИНН:1406003942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36965836 ОКВЭД:05.01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15681728755022720
11504 Основные средства на конец предыдущего года7287550227792854
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9623860086000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8600860000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2530415887141020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года158871410227790
12103 Запасы на конец отчетного года1205211632113601
12104 Запасы на конец предыдущего года2116321157453447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года975411220882515579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1122088251031412192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29687081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70850745
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1392713343120360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1334312036245660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39231292302613821981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29230261382734518538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1311311310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1311311310
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5454540
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5454540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2191116735142850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1673514285121020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22096169201447011030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16920144701228710381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22503813309010775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3813309063997920
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года14885849785780
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8497857886590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1713512310116680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1231011668150580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39231292302613821981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29230261382734518538
21103 Выручка за отчетный год2134815610159367318
21104 Выручка за предыдущий год15610159361148010733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1792313606137977318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136061379795169812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3425200421390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2004213919640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3425200421390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2004213919640
23403 Прочие доходы за отчетный год19334959444
23404 Прочие доходы за предыдущий год4959402183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5358249922330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2499223319640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49505847
24603 Прочее за отчетный год182000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5176245021830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2450218319063057
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5176245021830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2450218319060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5176)/Стоимость активов (39231) = 13.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17923+0+0) = 19.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3425)/Выручка (21348) = 16.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5176)/Выручка (21348) = 24.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.29

Индекс Альтмана Z = 4.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (16.04%), рентабельность компании (24.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИТ-АРЫ"