ООО "Алмаз" ИНН:1406004488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93788894 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11234926244236424
12104 Запасы на конец предыдущего года9262442364240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109211176788572465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11671885724650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262813970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28139700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221810134190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209611341989590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2218121057134198959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209611341989590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221812096113330700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209611333089360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2218121057134198959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209611341989590
21103 Выручка за отчетный год19675252821648413183
21104 Выручка за предыдущий год2528216484131830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1406820642122929969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206421229299700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5607041920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4640032130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5607041920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4640419232130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год560780041920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4640419232130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5607464041920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4640419232130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5607)/Стоимость активов (22181) = 25.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14068+0+0) = 39.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5607)/Выручка (19675) = 28.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5607)/Выручка (19675) = 28.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (28.5%), рентабельность компании (28.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники