Общество с ограниченной ответственностью "Визит" ИНН:1406004520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93789523 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года132051460899294025
12104 Запасы на конец предыдущего года14608992990838308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197212814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27232222100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322227136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13496099510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15002995190960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134961500299516939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15002995190968452
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8203068500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6305063420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8203630568506798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6305685063425461
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года529386973101141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8697310127552991
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5293031010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8697027550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134961500299516939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15002995190968452
21103 Выручка за отчетный год164241329873276620
21104 Выручка за предыдущий год13298732887657016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144651264170725201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12641707278467007
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195902550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65709190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195902550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65709190
23503 Прочие расходы за отчетный год296272019
23504 Прочие расходы за предыдущий год627202312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год193002370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3008960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33302912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3029158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189702081388
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год189702080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1897)/Стоимость активов (13496) = 14.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14465+0+0) = 13.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1959)/Выручка (16424) = 11.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1897)/Выручка (16424) = 11.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.55

Индекс Альтмана Z = 7.037

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (11.93%), рентабельность компании (11.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Визит"