Общество с ограниченной ответственностью "Север" ИНН:1406004537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93789517 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31135000
11504 Основные средства на конец предыдущего года350000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года311000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350000
12103 Запасы на конец отчетного года3632343652255558
12104 Запасы на конец предыдущего года3436522526523098
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4016296050774319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2960507761720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112461463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24614148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76590103160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66421031688380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79706992103169940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69921031688383106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4759036470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года575904647108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2211333756699832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3337566955751136
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3655000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2211056690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6992566955750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79706992103169940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69921031688383106
21103 Выручка за отчетный год1227711512102436380
21104 Выручка за предыдущий год1151210243136336142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57761149043274337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11490432773996993
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6501059160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22062340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5227046540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1274012620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22126214040
23404 Прочие доходы за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год171206275
23504 Прочие расходы за предыдущий год20628012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1103012000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8120013240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1103811801968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год858541292-834
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1103011800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8012920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1103)/Стоимость активов (7970) = 13.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5776+5227+0) = 11.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1274)/Выручка (12277) = 10.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1103)/Выручка (12277) = 8.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.605

Индекс Альтмана Z = 8.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (10.38%), рентабельность компании (8.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север"