Муниципальное унитарное предприятие "Таймылырский" ИНН:1406004696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00542942 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8341757868346704
11504 Основные средства на конец предыдущего года7578683467042000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3490000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11831757868346704
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7578683467042000
12103 Запасы на конец отчетного года3880643767368147
12104 Запасы на конец предыдущего года6437673681474624
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4050514657662208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5146576622081545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1906219454317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219454317140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9836137771304510372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1377713045103726309
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21667213551987917076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2135519879170768309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года70707070
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70707070
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6367636763676367
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6367636763676367
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года512040931367-3456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40931367-3456-5239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115571053078042981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10530780429811198
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10090110931287
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года901109312871479
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10090110931287
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года901109312871479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3901395351466897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3953514668974469
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6109597158365911
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5971583659111163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1001099241098212808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года992410982128085632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21667213551987917076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2135519879170768309
21103 Выручка за отчетный год11456114831320911397
21104 Выручка за предыдущий год1148313209113976495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1373310192106979158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101921069791586003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2277129125122239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129125122239492
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2277129125122239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129125122239492
23403 Прочие доходы за отчетный год35332423302863
23404 Прочие доходы за предыдущий год24233028631019
23503 Прочие расходы за отчетный год155988717371
23504 Прочие расходы за предыдущий год988717371191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1101272648231931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2726482319311320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74000
24603 Прочее за отчетный год-409300148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5120272648231783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2726482317831292
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5120272648231783
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2726482317831292

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5120)/Стоимость активов (21667) = 23.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13733+0+0) = -16.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2277)/Выручка (11456) = -19.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5120)/Выручка (11456) = 44.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.143

Индекс Альтмана Z = 4.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-19.88%), рентабельность компании (44.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники