Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения) ИНН:1406004791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00670717 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24803232891822619003
11504 Основные средства на конец предыдущего года23289182261900317767
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2595259525952595
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2595259525952595
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27398258842082121598
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25884208212159820362
12103 Запасы на конец отчетного года20962218352145815820
12104 Запасы на конец предыдущего года21835214581582016250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2032768131269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7681312698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22994226032277015889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22603227701588916258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50392484874359137487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48487435913748736620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4837483748374837
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4837483748374837
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6630663066306630
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6630663066306630
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1340134013401340
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1340134013401340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6149616162585099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6161625850994106
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18956189681906517906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18968190651790616913
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года262262262262
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года262262262262
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2250238430322866
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2384303228663884
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2512264632943128
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2646329431284146
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230230230230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230230230230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113851053462116316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10534621163166112
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1730916109147919907
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года161091479199079219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28924268732123216453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26873212321645315561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50392484874359137487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48487435913748736620
21103 Выручка за отчетный год2585113213851418
21104 Выручка за предыдущий год1132138514181812
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5640301358625173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3013586251733833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3055-1881-4477-3755
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1881-4477-3755-2021
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3055-1881-4477-3755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1881-4477-3755-2021
23403 Прочие доходы за отчетный год1000812323143648614
23404 Прочие доходы за предыдущий год123231436486146128
23503 Прочие расходы за отчетный год69651053986343812
23504 Прочие расходы за предыдущий год10539863438124800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-9712531047
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9712531047-693
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-971159993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-971159993-708
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12-971159993
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-971159993-708
32003 Величина капитала на 314837483748374837
32005 Величина капитала на 316630663066306630
32006 Величина капитала на 311340134013401340
32007 Величина капитала на 316161625850994106
32008 Величина капитала на 3118968190651790616913
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))129700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)129700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))129700
33218 Убыток (ИТОГО)129700
33003 Величина капитала на 314837483748374837
33005 Величина капитала на 316630663066306630
33006 Величина капитала на 311340134013401340
33007 Величина капитала на 316149616162585099
33008 Величина капитала на 3118956189681906517906
36003 Чистые активы на 3135265350773385617906
36004 Чистые активы на 3135077338562781316913
41103 Поступления – всего за отчетный год1853815108123809412
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год223127851740
41193 Прочие поступления за отчетный год1630712323122069412
41203 Платежи – всего за отчетный год1727415652111379351
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1753482945343072
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9162592054375103
41293 Прочие платежи за отчетный год6359490311661176
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1264-544124361
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1264-544124361

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (50392) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5640+0+0) = -54.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3055)/Выручка (2585) = -118.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (2585) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.603

Индекс Альтмана Z = 2.142

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.142<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-118.18%), рентабельность компании (-0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Приморский" (основанное на праве хозяйственного ведения)