Общество с ограниченной ответственностью "Кустук" ИНН:1407004160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44069777 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4089471950895027
11504 Основные средства на конец предыдущего года4719508950272314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4089471950890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4719508950270
12103 Запасы на конец отчетного года48038415933541430804
12104 Запасы на конец предыдущего года41593354143080424110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1197540868681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540868681590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10884879591356757
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8795913567576918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6011950928454170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5092845417382420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64208556475050643269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55647505064326933932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5778577857780
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5778577854780
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2008200820080
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2008200820080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5507546024415490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4602441549349770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62861538104933542463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53810493354246333096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134718371171806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18371171806836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1347183711710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183711718060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64208556475050643269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55647505064326933932
21103 Выручка за отчетный год65335414444583650664
21104 Выручка за предыдущий год41444458365066438891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44050264152822340818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26415282233102133506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2128515029176130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1502917613196430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1190010270105770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год102701057797970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9385475970360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4759703698460
23503 Прочие расходы за отчетный год334284464479
23504 Прочие расходы за предыдущий год284464479370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9051447565720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4475657293670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9051447565729367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4475657293675015
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9051447565720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4475657293670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9051)/Стоимость активов (64208) = 14.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44050+11900+0) = 16.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9385)/Выручка (65335) = 14.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9051)/Выручка (65335) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.667

Индекс Альтмана Z = 56.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.08), коэффициент быстрой ликвидности (8.97), коэффициент текущей ликвидности (44.63), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (14.36%), рентабельность компании (13.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кустук"