Открытое акционерное общество Машинно-технологическая станция "Верхневилюйск" ИНН:1407005325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15274370 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15388175802062522368
11504 Основные средства на конец предыдущего года17580206252204325237
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года159815981598941
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года159815981266325
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1698619178222230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1917822223233090
12103 Запасы на конец отчетного года187852112776293976
12104 Запасы на конец предыдущего года21127762939764434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61209473253359230658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47325335923065813741
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3270954849501131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9548495011313720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8326478001461710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7800046171357650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100250971796839459074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97179683945907447457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8318131831299012315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13183129901231516157
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года307613146150749620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1314515074962013129
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года11111111
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1111112619
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года308813157150850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131571508596310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3183183180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3183182380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71714537092318920554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5370923189200789740
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16812168121681216574
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1681216812168125812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8820870839403190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7083940319371280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100250971796839459074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97179683945907447457
21103 Выручка за отчетный год1535827157224549360
21104 Выручка за предыдущий год2715722454936015653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9599195332166312183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19533216631218316198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год575976247910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7624791-28230
23303 Проценты к уплате за отчетный год13725799500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год799500768
23403 Прочие доходы за отчетный год400218526501390
23404 Прочие доходы за предыдущий год185265010850
23503 Прочие расходы за отчетный год141612877662461
23504 Прочие расходы за предыдущий год128776621569165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53801946750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194675-38940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5380194675-3894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194675-3894-10478

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5380)/Стоимость активов (100250) = -5.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9599+0+0) = 60 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5759)/Выручка (15358) = 37.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5380)/Выручка (15358) = -35.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = 0.311

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (37.5%), рентабельность компании (-35.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники