Общество с ограниченной ответственностью "Хоро" ИНН:1407005685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76711488 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года933579691050013395
11504 Основные средства на конец предыдущего года7969105001339513773
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93357969105000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года796910500133950
12103 Запасы на конец отчетного года3102593860676314
12104 Запасы на конец предыдущего года5938606763145675
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51881122251106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81122251106709
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324540238327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540238327294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3944728985300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7289853077470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13279152581903021142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15258190302114220451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2420280531723314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2805317233144176
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года574289591345413365
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8959134541336513259
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года39872311540
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57429357141770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года935714177145190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года173296548748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года296548748629
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4944280011332561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2800113325612387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5117309616810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3096168133090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13279152581903021142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15258190302114220451
21103 Выручка за отчетный год11307524530123524
21104 Выручка за предыдущий год5245301235248092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12071991978978319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9919789783198750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-764-4674-48850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4674-4885-47950
23303 Проценты к уплате за отчетный год126177187282
23304 Проценты к уплате за предыдущий год177187282236
23403 Прочие доходы за отчетный год1048526769285408
23404 Прочие доходы за предыдущий год5267692854081167
23503 Прочие расходы за отчетный год54378319981193
23504 Прочие расходы за предыдущий год78319981193379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-385-367-1420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-367-142-8620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-385-367-142-862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-367-142-862-106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-385)/Стоимость активов (13279) = -2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12071+0+0) = -6.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-764)/Выручка (11307) = -6.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-385)/Выручка (11307) = -3.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.223

Индекс Альтмана Z = -0.547

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-6.76%), рентабельность компании (-3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хоро"