Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск" ИНН:1407006103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76729784 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14235129761222213376
11504 Основные средства на конец предыдущего года12976122221337613641
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3789574957490
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5749574937890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1802418725179710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1872517971171650
12103 Запасы на конец отчетного года1366514604169780
12104 Запасы на конец предыдущего года1460416978159170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51713084422020378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30844220446118346
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58613753091244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137530912441114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1942219063215070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1906321507216220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37446377883947838787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37788394783878733101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6106106100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6106106100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1209612096120960
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1209612096120960
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1450011730110085878
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1173011008587816797
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19101519-550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1519-5525490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2529625955236590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2595523659211330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1950150023600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500236050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10119102521337812447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1025213378124478319
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8181810
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года81812070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1215011833158190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1183315819176540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37446377883947838787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37788394783878733101
21103 Выручка за отчетный год81991951589175986087
21104 Выручка за предыдущий год95158917598608787530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61088669086601783533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66908660176149584253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2090328250257420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2825025742245920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2349327027247860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2702724786220380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259012239560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122395625540
23303 Проценты к уплате за отчетный год148169480574
23304 Проценты к уплате за предыдущий год169480574578
23403 Прочие доходы за отчетный год2850276229042130
23404 Прочие доходы за предыдущий год2762290421301246
23503 Прочие расходы за отчетный год101514451760833
23504 Прочие расходы за предыдущий год14451760833826
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-903237116200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2371162032770
24603 Прочее за отчетный год100785216750
24604 Прочее за предыдущий год85216757280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19101519-552549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1519-5525492117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19101519-550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1519-5525490
32003 Величина капитала на 316106106100
32005 Величина капитала на 312382623104179740
32007 Величина капитала на 311519-5525490
32008 Величина капитала на 312595523659211330
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)440772266520
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19101574550
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6317229667070
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19101574550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19101574550
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)426272266520
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)426272266520
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1637015220
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5339026590
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6976041810
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1637015220
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5339026590
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)6976041810
33003 Величина капитала на 316106106100
33005 Величина капитала на 312659623826231040
33007 Величина капитала на 31-19101519-550
33008 Величина капитала на 312529625955236590
36003 Чистые активы на 31252962595500
36004 Чистые активы на 31259552365900
41103 Поступления – всего за отчетный год92118103068841000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год89251101568835870
41193 Прочие поступления за отчетный год286715005130
41203 Платежи – всего за отчетный год91388100157845220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7303982996654070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год112131031894640
41293 Прочие платежи за отчетный год7136684396510
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7302911-4220
42203 Платежи – всего за отчетный год236118455130
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год236118455130
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2361-1845-5130
43103 Поступления – всего за отчетный год2450236030000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2450236030000
43203 Платежи – всего за отчетный год1608236030000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1608236030000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год842000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7891066-9350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Прибыль

Прибыль Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Чистые активы

Чистые активы Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1910)/Стоимость активов (37446) = -5.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61088+23493+0) = -3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2590)/Выручка (81991) = -3.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1910)/Выручка (81991) = -2.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.082

Индекс Альтмана Z = 3.485

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-3.16%), рентабельность компании (-2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Улусный Союз потребительских обществ "Верхневилюйск"