Общество с ограниченной ответственностью "Виола" ИНН:1407006304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93794851 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года945995488509
11504 Основные средства на конец предыдущего года995488509530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9459954880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9954885090
12103 Запасы на конец отчетного года27704318022900622253
12104 Запасы на конец предыдущего года31802290062225322628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14864043780560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202731495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2731495306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2772433315297240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3331529724261280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28669343103021226637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34310302122663724024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100050400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года242792798700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года279872634300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25279289872684724370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28987268472437020737
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3390494730002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4947300020003000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376365267287
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3390532333650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5323336522670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28669343103021226637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34310302122663724024
21103 Выручка за отчетный год12148199762070525287
21104 Выручка за предыдущий год19976207052528723558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11577171721490921542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17172149091870319541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год571280457960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2804579665840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4279000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3708280457960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2804259565840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год804000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2861182951103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3708171424770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1714247736330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3708164424773633
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1644247736333914
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3708164400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1644247700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3708)/Стоимость активов (28669) = -12.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11577+4279+0) = -23.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3708)/Выручка (12148) = -30.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3708)/Выручка (12148) = -30.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.457

Индекс Альтмана Z = 12.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (8.18), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-30.52%), рентабельность компании (-30.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виола"