Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук" ИНН:1407006400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97543925 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года474747964
11504 Основные средства на конец предыдущего года474747984
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года98498498467
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года98498498447
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1031103110310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1031103110310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года469501583572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года501583572532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4695015840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5015845770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1500153216151608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1532161516081570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1487153115951588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1531159515881529
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1312020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1202041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1500153216151608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1532161516081570
21103 Выручка за отчетный год2324383690
21104 Выручка за предыдущий год4383694260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2324383690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4383694260
23403 Прочие доходы за отчетный год492064523
23404 Прочие доходы за предыдущий год206497468
23503 Прочие расходы за отчетный год313453423485
23504 Прочие расходы за предыдущий год453423490480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-325100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год510330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3251033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51033-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Прибыль

Прибыль Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (1500) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (232) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (232) = -13.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 111.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 111.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 114.385

Индекс Альтмана Z = 121.889

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (111.77), коэффициент текущей ликвидности (111.77), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-13.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Олук"