СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "ЧОЛБОН" ИНН:1407006819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86165644 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63973639734246827249
11504 Основные средства на конец предыдущего года63973424682724922973
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года264455251702701181038
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25170270118229521015
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32842831567511258650201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3156751125865020135638
12103 Запасы на конец отчетного года745328092669397
12104 Запасы на конец предыдущего года280926693977542
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8155759634374794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7596343747945023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301454422932
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14544229321437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156381055065488123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105506548812314002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34406632622511913458324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3262251191345832449640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1511818446221066361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184462210663615560
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года56010551405654033732
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55140565403373216501
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9125815539913000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года155399130000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1472682105395784033732
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года210539578403373216501
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года545013504134780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35041347809500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47515879247373334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8792473733348844
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7966453407309730
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5340730973148970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181680972403918818231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97240391881823127579
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34406632622511913458324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3262251191345832449640
21103 Выручка за отчетный год8525865568495268512
21104 Выручка за предыдущий год6556849526851268663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18940969920831546250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69920831546250148904
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-104151-4352-336282262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4352-336282262-80992
23403 Прочие доходы за отчетный год118944283815901937817
23404 Прочие доходы за предыдущий год28381590193781790370
23503 Прочие расходы за отчетный год13942232922360235084
23504 Прочие расходы за предыдущий год2329223602350843209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8517841789852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73717898523141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8517371682801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73716828012953

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (851)/Стоимость активов (344066) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-104151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (189409+0+0) = -54.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-104151)/Выручка (85258) = -122.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (851)/Выручка (85258) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Х5 = Выручка/Активы = 0.248

Индекс Альтмана Z = 0.208

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-122.16%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники