МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МУНИЦИПАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВЕРХНЕВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1407007072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89994909 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21881851063428022393
11504 Основные средства на конец предыдущего года85106342802239313664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21881851063428022393
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85106342802239313664
12103 Запасы на конец отчетного года1865339220891614
12104 Запасы на конец предыдущего года339220891614455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2428568716551389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68716551389494
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1234862500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года625000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3142610109794896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101097948965455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6992472744136196899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года727441361968996404
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года918041578504789929292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157850478992929220068
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3150031500100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года31500100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13415134151341513415
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13415134151341513415
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16853-31411450227
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-31411450227535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61768417751496513742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41775149651374214050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105003282802210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10621662541067550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6625410675503808
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года194153932100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года39321000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300361160751067550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1160753293475506018
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года918041578504789929292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157850478992929220068
21103 Выручка за отчетный год121768151643766828114
21104 Выручка за предыдущий год1516437668281147036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8881598473225823858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год984732258238585173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32953531754104256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5317541042561863
22203 Управленческие расходы за отчетный год4371500625422125
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5006254221251306
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2858231128682131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31128682131557
23403 Прочие доходы за отчетный год9036200
23404 Прочие доходы за предыдущий год362001504
23503 Прочие расходы за отчетный год35483110307
23504 Прочие расходы за предыдущий год31103071164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2512436214741130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36214741130535
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5130000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год199943621223762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3621223762535
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год199943621223762
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3621223762535
32003 Величина капитала на 3131500100100100
32005 Величина капитала на 3113415134151341513415
32007 Величина капитала на 31-31411450227535
32008 Величина капитала на 3141775149651374214050
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19993012230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)199933140012230
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19993012230
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19993012230
33003 Величина капитала на 313150031500100100
33005 Величина капитала на 3113415134151341513415
33007 Величина капитала на 3116853-31411450227
33008 Величина капитала на 3161768417741496513742
41103 Поступления – всего за отчетный год134798313414422943648
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год115563118192953628114
41193 Прочие поступления за отчетный год19235195221469313214
41203 Платежи – всего за отчетный год103382523107237846752
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93364197745900243490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4987139017281446
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1441277391394694
41293 Прочие платежи за отчетный год35903407102541122
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31416-20969-28149-3104
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период31416-2096960834896

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19994)/Стоимость активов (91804) = 21.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88815+0+4371) = 30.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28582)/Выручка (121768) = 23.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19994)/Выручка (121768) = 16.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.056

Индекс Альтмана Z = 8.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (23.47%), рентабельность компании (16.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники