Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил" ИНН:1407007241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63836248 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207899367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8993174174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20789930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89931740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207899367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8993174174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13131313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13131313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194766354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7663161161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19476800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76801610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207899367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8993174174
23403 Прочие доходы за отчетный год316714765
23404 Прочие доходы за предыдущий год671476539
23503 Прочие расходы за отчетный год316714765
23504 Прочие расходы за предыдущий год671476539

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (207) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 0.484

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кэскил"