Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс" ИНН:1407007259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63841344 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2501697156135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года697156135550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8684288123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4288123186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33697392440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7392442580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3369739244258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года739244258736
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244244244244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244244244244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3125495014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года495014492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312549500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4950140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3369739244258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года739244258736
23403 Прочие доходы за отчетный год96627780
23404 Прочие доходы за предыдущий год62778078
23503 Прочие расходы за отчетный год96627780
23504 Прочие расходы за предыдущий год62778078

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3369) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 0.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Магасс"